Акт
ревизии финансовой, хозяйственной, предпринимательской, торговой деятельности
Потребительского кооператива «Потребительский Союз «Инвестор-98»
(ПК «ПС «Инвестор-98») ИНН 6150028408
г. Ростов-на-Дону 30 июня 2008 г.
Нами, старшим оперуполномоченным ОРЧ (БЭП) при ГУВД по Ростовской области майором милиции Кузнецовым Е.А., оперуполномоченным ОБЭП УВД по г.Новочеркасску лейтенантом милиции Дилбаряном Гургеном Агвановичем и Шевченко О.Е., имеющей высшее экономическое образование (в 1987 году окончила Хабаровский институт народного хозяйства, диплом ГТВ № 136928) и стаж работы на должностях по финансово-экономическим и бухгалтерским специальностям свыше 20 лет, на основании Постановления №56 от 02.06.08 г., вынесенного начальником УВД по г. Новочеркасску полковником милиции Паремузовым А.Н., проведена ревизия финансовой, хозяйственной, предпринимательской, торговой деятельности ПК «ПС «Инвестор-98) за период с 01.01.05 г. по 01.06.08 г.
1. Общая часть
1.1. Ревизия начата 02.06.08 г. и окончена 30.06.08 г.
1.2. ПК «ПС «Инвестор-98», (ОГРН 1026102227546), впервые зарегистрирован 21.07.98 г. Регистрационной палатой Администрации г. Новочеркасска Ростовской области. Регистрационный номер 3579;
11.04.02 г. Регистрационной палатой г. Новочеркасска перерегистрирован в Кредитный потребительский кооператив граждан «Инвестор-98» (КПКГ «Инвестор-98»). Регистрационный номер 1273;
01.07.02 г. за основным государственным регистрационным номером 1026102227546 МИФНС России № 13 по Ростовской области, КПКГ «Инвестор-98» внесен в Единый государственный реестр юридических лиц;
03.09.07г. КПКГ «Инвестор-98» МИФНС России №13 по Ростовской области перерегистрирован в Потребительский кооператив «Потребительский Союз «Инвестор-98» (ПК «ПС «Инвестор-98»).
1.3. Юридический адрес ПК «ПС «Инвестор-98»: 346428, Ростовская область, г.Новочеркасск, ул. Московская, 61.
ПК «ПС «Инвестор-98» поставлен на налоговый учет в МИФНС России №13 по Ростовской области территориальный участок 6150 по г.Новочеркасску, ИНН/КПП 6150028408/615001001.
ПК «ПС «Инвестор-98» является некоммерческой организацией, созданной в форме потребительского кооператива добровольно объединившихся граждан (физических лиц) и юридических лиц на основе членства путем объединения его пайщиками имущественных паевых взносов с целью улучшения социального положения и благосостояния своих пайщиков.
Высшим органами ПК «ПС «Инвестор-98» является Общее собрание пайщиков. В период между Общими собраниями руководство деятельностью ПК «ПС «Инвестор-98» осуществляет Совет Правления. Председатель Совета Правления ПС и его члены избираются Общим Собранием членов ПС сроком на 5 лет.
Председатель Совета ПС без доверенности действует от имени ПС, представляет его интересы, издает распоряжения, дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками ПС.
Председателем Совета Правления в проверяемый период являлся Федорцов Александр Васильевич.
2. Описательная часть
2.1. ПК «ПС «Инвестор-98» является правопреемником присоединившихся к нему Кредитного потребительского кооператива граждан «Инвестор-5» (КПКГ «Инвестор-5») ОГРН 1056150004151, Кредитного потребительского кооператива граждан «Инвестор-7» (КПКГ «Инвестор-7») ОГРН 1056150319114, Кредитного потребительского кооператива граждан «Инвестор-8» (КПКГ «Инвестор-8») ОГРН 1066150028141 со всеми правами и обязанностями правопреемника. Председателем Правления указанных КПКГ за весь период их действия являлся Федорцов А.В.
На основании представленных документов установлено, что КПКГ «Инвестор-5» в период с 05.03.05 г. по 24.11.07 г. осуществлял деятельность с нарушением ФЗ № 117-ФЗ от 07.08.01 г. «О кредитных потребительских кооперативах граждан», согласно которому КПКГ в обязательном порядке должен формировать за счет собственных средств и личных сбережений членов кооператива Фонд финансовой взаимопомощи (ФФВП), не более 50% которого используется на выдачу займов членам кооператива.
В КПКГ с числом пайщиков более 100 человек решение о выдаче займа принимает комитет по займам, который избирается тайным голосованием на Общем собрании.
КПКГ «Инвестор-5» зарегистрирован 05.03.05 г. МИФНС России по Ростовской области территориальным участком 6150 по г. Новочеркасску ОГРН 1056150004151.
Председателем Правления за весь период деятельности КПКГ «Инвестор-5» являлся Федорцов Александр Васильевич, директором с 05.03.05 г. по 28.02.06 г. Геращенко П.П.. с 01.03.06 г. по 03.12.07 г. Комарова Е.В.
Юридический адрес КПКГ «Инвестор-5»: 346480, Ростовская область, Октябрьский сельский район, п. Каменоломни, ул. Крупской, 21а. После реорганизации.КПКГ «Инвестор-5» является Октябрьским филиалом ПК «ПС «Инвестор-98».
Ст. 6 Устава КПКГ «Инвестор-5», часть ФФВП, предназначенная для выдачи займов членам КПКГ «Инвестор-5» установлена в размере 50 % ФФВП.
Фактически ФФВП в кооперативе не формировался, на выдачу займов использовались все свободные средства КПКГ, как собственные, которые состоят из вступительных и паевых взносов, так и личные сбережения пайщиков (объяснение главного бухгалтера Ткаченко Е.А. от 24.06.08 г.). Комитет по займам Общим собранием не избирался. Займы выдавались с разрешения директора. Возврат займов не контролировался. Займы без ограничений выдавались пайщикам, имеющим просроченную задолженность.
Согласно передаточному Акту от 24.11.07 г. сумма задолженности по займам, выданным членам КПКГ «Инвестор-5», на момент реорганизации составила 357 289 449 руб. Расшифровка задолженности по займам приведена в приложении № 1.
Из объяснения директора КПКГ «Инвестор-5» Комаровой Е.В. от 24.06.08 г. следует, что займы пайщикам выдавались по их заявлению под залог с предоставлением документов, подтверждающих ликвидность залога и платежеспособность заемщика. Документы направлялись для проверки в комитет по займам КПКГ «Инвестор-98», т.к. комитета по займам в КПКГ «Инвестор-5» не было. После проверки документов Федорцов А.В., либо специалист КПКГ «Инвестор-98» Илларионова Е.А. устно давали разрешение на выдачу займа. Возврат выданных займов контролировался.
Кроме обычных займов в КПКГ выдавались еще инвестиционные займы, инициатором которых был Федорцов А.В., т.е. поступившие от пайщиков денежные средства направлялись на финансирование программ, связанных с развитием сельского хозяйства в Октябрьском районе, строительством базы, расположенной по адресу: п Красногорский, ул. Центральная, 19, строительством жилых домов в г. Сочи, строительством жилого дома по адресу: п. Каменоломни, ул. Советская, 6 и др.
Для этого составлялись протоколы заседаний Правления, в которых были указаны инвестиционные программы и размер денежных средств, необходимый для их финансирования. Фактически на финансирование означенных Правлением объектов денежных средств выдавалось значительно больше сумм, указанных в ФФВП
Инвестиционные займы выдавались в каждом отдельном случае по указанию Федорцова А.В. Документы и платежеспособность заемщика при этом не проверялись. В залог передавались ТМЦ, наличие которых не подтверждалось документально. По распоряжению Федорцова А.В. займы выдавались одним и тем же лицам и практически не гасились. Проценты по выданным займам гасились путем оформления новых договоров займа.
На момент реорганизации КПКГ «Инвестор-5», задолженность по займам, выданным по распоряжению Федорцова А.В. на инвестиции составила 335524094,81 руб., в т.ч.:
34 558 114,81 руб. сумма непогашенных займов Кораблиной Н.А.;
41 045 200 руб. сумма непогашенных займов Кальчиковым Г.В.;
58 758 095 руб. сумма непогашенных займов Гревцевым А.Н.;
63 380 600 руб. сумма непогашенных займов Глуховым И.В.;
76 265 495 руб. сумма непогашенных займов Назаровой Г.М.;
7 311 300 руб. сумма непогашенных займов Бондаревым С.Н.;
6 934 800 руб. сумма непогашенных займов Геращенко П.П.;
9 911 760 руб. сумма непогашенных займов Дегтяревым С.С.:
758 000 руб. сумма непогашенных займов Деревянко В.Г.;
7 166 500 руб. сумма непогашенных займов Звягинцевым Ю.В.;
10 188 000 руб. сумма непогашенных займов Кибалко В.Р.;
6 884 500 руб. сумма непогашенных займов Коняевым Ю.И.;
3917560 руб. сумма непогашенных займов Лисичкиной В.М.;
5 09 000 руб. сумма непогашенных займов Милькис Д.А.;
3 135 170 руб. сумма непогашенных займов Хохлачевой Н.С.
Расшифровка указанной задолженности приведена в приложении № 1.
2.1.1. Согласно объяснению Гревцева А.Н. от 16.06.08 г., займы в КПКГ «Инвестор-5» он получал по указанию Федорцова А.В. Все полученные им денежные средства были использованы на реконструкцию и строительство объектов недвижимости, ''расположенных по адресу: п. Красногорняцкий, ул. Центральная, 19.
По данному адресу располагаются предприятия ООО «Рось» (учредители Федорцов А.В. 80 %, Кибалко В.Р. 20 и ООО «Рось-Авто» (учредители Федорцов А.В. 70%, Гревцев А.Н. 30%).
В ООО «Рось» Гревцев А.Н ведал вопросами развития автотранспортных услуг, в ООО «Рось-Авто» - являлся директором.
Расход полученных в КПКГ «Инвестор-5» займов контролировал Федорцов А.В. Каждый день Кибалко В.Р. (директор ООО «Рось») направлял Федорцову отчеты об использовании заемных средств. Один раз в неделю Федорцов А.В. лично приезжал на базу и проверял фактическое использование заемных средств.
Частично полученные Гревцевым А.Н. в КПКГ «Инвестор-5» денежные средства вносились в ООО «Рось» по договору займа. Всего, согласно карточке счета 66.03 за период с 01.01.05 г. по 01.05.08 г., в учете ООО «Рось» отражено поступление займа от Гревцева А.Н. в сумме 7 359 000 руб., отражен возврат займа в сумме 6 862 547,63 руб.
В период деятельности Октябрьского филиала с 24.11.07 г. по 01.06.08 г. Гревцев А.Н. получил инвестиционный заем в сумме 7 000 000 руб. (договор займа № 2 от 11.12.08), (погасил 10 037 280 руб. (частично путем переоформления на ЗемлишГ А.А.) Остаток задолженности Гревцева А.Н. по состоянию на 01.06.08 г. составляет 49 420 815 руб.
Кроме Гревцева А.Н. инвестиционные займы для развития производственной базы, расположенной по адресу п. Красногорняцкий, ул. Центральная, 19 выдавались Деревянко В.Г., Звягинцеву Ю.В., Коняеву Ю.И., Кибалко В.Р., Лисичкиной В.М.
Кибалко В.Р. (объяснение от 16.06.08 г.) работал заместителем директора по коммерческим вопросам, а затем директором ООО «Рось». Займы в КПКГ «Инвестор-5» получал по распоряжению Федорцова А.В. Документы на получение займов без участия комитета по займам подписывала Комарова Е.В. Полученные займы были частично отражены в учете ООО «Рось» по договору займа с Кибалко В.Р.
Фактически полученные займы в полном объеме использовались на развитие базы, расположенной по адресу: п. Красногорняцкий, ул. Центральная, 19, на оплату «Ингео» проекта жилого дома по адресу: п. Каменоломни, ул. Советская, 6. Кибалко В. контролировал поступление и расход всех денежных средств, полученных им и Гревцевым А.Н. в КПКГ «Инвестор-5», для чего ежедневно направлял Федорцову „А.В. отчеты пс электронной почте на электронный почтовый ящик в сети Интернет I
AVFedorcov@yandex.ra (Этот e-mail адрес защищен от спам-ботов, для его просмотра у Вас должен быть включен Javascript).
В январе 2008 г. по требованию Кибалко В.Р. оформленные на него займы были погашены путем переоформления на других физических лиц.
Деревянко ВТ. (объяснение от 24.06.08 г.) работала в ООО «Рось». Целевые займы она получала по распоряжению Федорцова А.В. на закупку товара для магазина «Хозтовары» и ремонтные работы закусочной, расположенной по адресу п.Красногорняцкий, ул. Центральная, 19. Документы на получение займов подписывала Комарова Е.В. без участия комитета по займам. Полученные денежные средства частично были внесены в кассу ООО «Рось» как займы. Долг по состоянию на 01.06.08 г. не погашен и составляет 758 000 руб. Расшифровка полученных займов приведена в приложении № 1.
Звягинцев Ю.В. (объяснение от 17.06.08 г.) работал в ООО «Рось» начальником пункта технического обслуживания. Займы в КПКГ «Инвестор-5» получал по указанию Кибалко В.Р. на развитие базы, расположенной по адресу: п. Красногорняцкий, ул Центральная, 19. Все полученные займы передавал Кибалко В.Р. на них было приобретено в г. Жигулевске оборудование для ПТП, строительные материалы для внутренней отделки здания, приобреталась офисная мебель и пр. Для погашения процентов по полученным займам оформлялись новые займы, деньги по которым Звягинцев Ю.В. не получал, Задолженность Звягинцева Ю.В. по займам на 01.06.08 г. составляет 9 567 500 руб, Расшифровка полученных инвестиционных займов приведена в приложении № 1, № 2.
Согласно выписке из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним о правах отдельного лица на имеющиеся у него объекты недвижимого имущества, предоставленной Управлением Федеральной регистрационной службой по Ростовской области, право собственности на объекты нижеперечисленного недвижимого имущества принадлежит Федорцову Александру Васильевичу:
1. Земельный участок и жилой дом по адресу: п. Каменоломни, ул» Советская, 6;
2. Земельный участок по адресу: п Красногорняцкий, ул. Центральная, 21;
3. Земельный участок площадью 20200 кв.м. по адресу: п. Красногорняцкий, ул. Центральная, 19 и строения на нем:
профилакторий, кузня; склад, сарай, административно-бытовой корпус с котельной, площадью 145,7 кв. м., магазин строительных материалов, площадью 594,1 кв. м, автомагазин с автомастерской, площадью 344 кв. м., цех, жарки и упаковки семечек, площадью 46,9 кв.м, автомастерская сблокированная с административно-бытовым корпусом, площадью 459,2 кв. т., автомойка, площадью 79,1 кв. м., мастерская по подбору автоэмалей, площадью 38,8 кв.м., склад строительных материалов, площадью 282 кв. м.
Постановлением № 22 от 06.03.08 г. земельные участки в п. Красногорняцкий по ул.
Центральной, № 19,21 площадью 20200 кв.м. 427 кв.м. соответственно объединены в один.
Таким образом, Федорцов А.В. являясь Председателем Правления КПКГ «Инвестор-5» и ПК «ПС «Инвестор-98» давал распоряжения на выдачу инвестиционных займов пайщикам для развития собственной производственной базы.
2.1.2. Кроме того, в период деятельности КПКГ «Инвестор-5», после реорганизации Октябрьского филиала ПК «ПС «Инвестор-98» выявлено, что инвестиционные займы в отдельных случаях выдавались по подложным документам.
Так, по состоянию на 24.11.07 г. значится задолженность по инвестиционным займам у Кораблиной Н.А. в сумме 34 558 114,81 руб. (приложение № 1).
На 01.06.08 г. – 49 448 714,81 руб. (приложение № 3). Расшифровка выданных инвестиционных займов в период с 24.11.07 г. по 01.06.08 г. приведена в приложении № 2.
Согласно объяснению Кораблиной Н.А. от 27.06.08 г., пайщиком КПКГ «Инвестор-5» равно как и КПКГ «Инвестор-7», КПКГ «Инвестор-8», КПКГ «Инвестор-98», она никогда не являлась. Займы в указанных кооперативах никогда не получала, никакие документы, связанные с этим не подписывала. О том, что она является пайщиком КПКГ «Инвестор-5» и имеет задолженность по займам, слышит впервые. Вступить в КПКГ ей никогда никто не предлагал. В КПКГ работала бухгалтером ее сестра Геращенко Л.А. и директором муж сестры - Геращенко П.П.
Директор КПКГ «Инвестор-5» Комарова Е.В. в объяснении от 24.06.08 г. указала на то, что выдача займа Кораблиной Н.А. осуществлялась без участия Кораблиной Н.А., т.е. по указанию Федорцова А.В. оформленные на Кораблину Н.А. займы выдавались Геращенко Юлии Геннадьевне. На расходных кассовых ордерах (РКО) в получении денежных средств из кассы КПКГ «Инвестор-5» расписывалась Геращенко Ю.Г.
Кассир КПКГ «Инвестор-5» Изуита Л.П. в объяснении от 27.06.08 г. также подтверждает, что за Кораблину Н.А. денежные средства в кассе получала Геращенко Ю.Г. Выдача денежных средств без доверенности Геращенко Ю.Г. производилась кассиром по распоряжению руководителей Геращенко П.П. и Комаровой Е.В. Также, согласно объяснению Изуиты Л.П., Геращенко Ю.Г. получала денежные средства и за Кальчикова Г.В., который является ее отцом. Получение денежных средств за Кораблину Н.А. и Кальчикова Г.В. Геращенко Ю.Г. подтверждается наличием РКО.
Задолженность по инвестиционным займам у Кальчикова Г.В. составила 41 045 200 руб. (приложение № 1), на 01.06.08 г. – 51 342 200 руб. (приложение №3). Расшифровка выданных инвестиционных займов приведена в приложении № 2.
Всего сумма инвестиционных займов, выданных по подложным документам по состоянию на 01.06.08 г. составляет 100790914,81 руб. (49448714,81 + 51342200).
3. Итоговая часть
В нарушение ФЗ № 117-ФЗ от 07.08.01 г. «О кредитных потребительских кооперативах граждан», в КПКГ «Инвестор-5», после реорганизации Октябрьского филиала ПК «ПС «Инзестор-98» ФФВП не формировался, Комитет по займам Общим собранием не избирался, инвестиционные займы выдавались с разрешения директора без обеспечения пайщикам, которые займами фактически не распоряжались, возврат заемных средств не контролировался. В связи с чем, по состоянию на 01.06.08 г. сумма задолженности по инвестиционным займам составила 356 573 419,81 руб. (приложение № 3), в т.ч. 100 790 914,81 руб. - выданы по подложным документам.
16.07.2008г. по фактам присвоения руководителями потребительского кооператива «Потребительский союз «Инвестор-98» и его филиалов имущества пайщиков и мошеннических действий в особо крупном размере в отношении пайщиков г. Ростов-на-Дону, г. Новочеркасска, г. Шахты, г. Красного Сулина, г. Сальска, Октябрьского и Кагальницкого районов Ростовской области, Краснодарского края возбуждено уголовное дело № 2008717430, ход следствия которого находится на постоянном контроле в прокуратуре области.
В настоящее время срок следствия продлен до 18 месяцев, т.е. до 16.01.2010 года включительно.
Продление срока предварительного следствия по уголовному делу вызвано рядом объективных причин, в том числе большим объемом экспертной работы, необходимостью исследования всех бухгалтерских документов и допроса около 10 000 пайщиков.
С этой целью создана следственно-оперативная группа из 39 следователей, в состав которой включены следователи СЧ ГСУ при ГУВД по Ростовской области, следователи следственных подразделений ОВД районов г. Ростова-на-Дону, а также следователи следственных подразделений при ОВД по месту нахождения филиалов ПК «ПС «Инвестор-98», 14 сотрудников УБЭП ГУВД по Ростовской области.
Для установления всех обстоятельств, в том числе суммы похищенных денежных средств и лиц, завладевших похищенным имуществом, в период с 20.09.2008г. по 12.03.2009г. следователем назначено 20 судебно-бухгалтерских и финансово-экономических экспертиз. Окончание данных экспертиз, согласно справок экспертных учреждений, планируется на период с июля 2009 года по третий квартал 2010 года.
Таким образом срок расследования напрямую зависит от работы экспертных учреждений.
По результатам проверки указанного уголовного дела прокуратурой неоднократно вносились акты прокурорского реагирования в ГСУ при ГУВД по Ростовской области – требования об устранении нарушений федерального законодательства, в которых ставился вопрос о проверке следственным путем версии о нахождении в собственности указанных лиц имущества за пределами Российской Федерации с целью принятия мер к наложению ареста на имущество, а также представление об устранении допущенных нарушений уголовно-процессуального законодательства и волокиты.
Кроме того, 17.06.2009 г. по результатам проверки в порядке надзора уголовного дела заместителем прокурора области начальнику ГСУ при ГУВД по РО внесено требование об устранении нарушений законодательства, допущенных следствием в ходе расследования уголовного дела, в котором указано, что меры, принимаемые следствием, являются юридически формальными и явно недостаточными, поскольку, находясь на свободе, Федорцов А.В. и другие руководители основных филиалов беспрепятственно могут передавать имущество, денежные средства, иные активы, в том числе вывести их за пределы Российской Федерации, оказать давление на свидетелей. Также в требовании поставлен вопрос о предъявлении Федорцову А.В. обвинения по ст. 201 и ст. 159 УК РФ, избрании в отношении него меры пресечения в виде заключения под стражу.
Указанное требование своевременно не рассмотрено в ГСУ при ГУВД по РО, в связи с чем прокуратурой области 01.07.2009г. начальнику ГУВД РО внесено представление об устранении нарушений уголовно-процессуального закона в деятельности СЧ ГСУ при ГУВД по РО, которое в настоящее время находится «на рассмотрении».
ДО НАСТОЯЩЕГО ВРЕМЕНИ НЕ ВЫПОЛНЕНО, ФЕДОРЦОВ НА СВОБОДЕ.